Ile odłożyć na podatek i ZUS z JDG
Wpisz, ile wystawiasz na fakturze. Policzymy składki, zdrowotną, zaliczkę na podatek i VAT za cały rok, miesiąc po miesiącu — i pokażemy, ile z tego jest naprawdę Twoje.
Odłóż co miesiąc
5 515 złotych 24 grosze
Z faktury 10 000 zł netto — na konto wpływa 12 300 zł brutto, a VAT w tej kwocie nigdy nie był Twój.
| Pozycja | Miesięcznie (średnio) | Za rok |
|---|---|---|
| Składki społeczne ZUS z Funduszem Pracy | 1 788 złotych 29 groszy | 21 459 złotych 48 groszy |
| Składka zdrowotna | 740 złotych 11 groszy | 8 881 złotych 37 groszy |
| Podatek dochodowy | 686 złotych 83 grosze | 8 242 złote |
| VAT do urzędu | 2 300 złotych | 27 600 złotych |
| Razem do odłożenia | 5 515 złotych 24 grosze | 66 182 złote 85 groszy |
| Naprawdę Twoje | 6 784 złote 76 groszy | 81 417 złotych 15 groszy |
Naprawdę Twoje: 6 784,76 zł miesięcznie — 81 417,15 zł w roku. Tyle zostaje po składkach, zdrowotnej i podatku.
Składki ZUS i zaliczkę na podatek płacisz do 20. dnia następnego miesiąca, VAT do 25. Gdy termin wypada w wolny dzień, przesuwa się na pierwszy dzień roboczy.
To wyliczenie szacunkowe. Kwoty ostateczne potwierdź z księgową.
Jak to policzyliśmy
- Składki społeczne od podstawy 5 652 zł (pełny ZUS): emerytalna 1 103,27 zł, rentowa 452,16 zł, wypadkowa 94,39 zł, Fundusz Pracy 138,47 zł.
- Składka zdrowotna: 9% od dochodu poprzedniego miesiąca 8 211,71 zł = 739,05 zł.
- Podatek według skali za rok: podstawa 98 682 zł (przychód minus koszty i składki społeczne), z tego 98 682 zł po stawce niższej, minus kwota zmniejszająca 3 600 zł = 8 242 zł.
- VAT: 23% od faktury netto = 2 300 zł miesięcznie.
- Rok to dwanaście takich miesięcy od stycznia: zdrowotna od dochodu poprzedniego miesiąca, zaliczka narastająco — grudniowa suma jest podatkiem roku.
Co zakładamy
- Ta sama faktura i te same koszty przez dwanaście miesięcy od stycznia. Skala liczy się narastająco, więc wyższa stawka zaczyna się w miesiącu, w którym przekraczasz próg.
- Ubezpieczenie tylko z firmy, 40 lat, bez innych umów, bez choroby w roku, bez podwyższonej podstawy składek. Mały ZUS plus nie wchodzi — wymaga liczb z poprzedniego roku.
- Zdrowotna na skali i liniowym liczy się od dochodu poprzedniego miesiąca; w styczniu przyjmujemy dochód taki jak w typowym miesiącu, a przy uldze na start — zero, bo firmy jeszcze nie było.
- Składki zmniejszają podatek w miesiącu, w którym je płacisz, czyli miesiąc później. Styczeń liczy więc składki za grudzień poprzedniego roku, według kwot z tamtego roku: przy pełnym ZUS pełne, przy preferencyjnym tylko zdrowotną (w grudniu trwała jeszcze ulga na start), przy uldze na start żadnych, bo firmy jeszcze nie było. Grudniową zdrowotną przyjmujemy w najniższej kwocie.
- VAT: 23% od faktury netto, pomniejszony o 23% z kosztów netto — zakładamy, że koszty są z fakturą.
Pytania, które padają najczęściej
- Kiedy to płacę?
- Składki ZUS ze zdrowotną jednym przelewem do 20. dnia następnego miesiąca, zaliczkę na podatek też do 20., VAT do 25. Kwota „Odłóż co miesiąc” to suma tych trzech przelewów w typowym miesiącu.
- Dlaczego składka zdrowotna zmienia się w ciągu roku?
- Na skali i liniowym liczy się od dochodu poprzedniego miesiąca, więc pierwszy miesiąc firmy płaci minimum. Na ryczałcie zależy od przychodu narastająco: po przekroczeniu 60 000 zł i 300 000 zł w roku wchodzi wyższy próg.
- Co z małym ZUS plus?
- Nie liczymy go tutaj: podstawa zależy od przychodu i dochodu z poprzedniego roku, a o to strona nie pyta. W aplikacji te liczby są, więc tam mały ZUS plus się liczy.
- Rozliczam się kwartalnie — co się zmienia?
- Kwoty roczne nie zmieniają się wcale, zmienia się rytm przelewów: zaliczka i VAT do 20. i 25. dnia miesiąca po kwartale. Odkładać warto i tak co miesiąc, bo kwartalny przelew jest trzy razy większy.
- Co znaczy „szacunek stawek” przy 2027?
- Część stawek na kolejny rok — limit składek, minimalne wynagrodzenie — ministerstwa ogłaszają jesienią. Do tego czasu liczymy na naszej prognozie i mówimy to przy każdej kwocie.
W aplikacji Liczydło te same liczby liczą się co miesiąc z Twoich faktur — z terminami i rezerwą odłożoną pod każdy z nich. app.liczydlo.app
Drugi kalkulator: Kalkulator B2B: UoP czy B2B — ile naprawdę zarobisz